■《中國(guó)農(nóng)資》周報(bào)長(zhǎng)篇系列報(bào)道《創(chuàng)新，金正大崛起的力量》

內(nèi)控管理：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)說“不”

陳宏坤 徐淑江 宋偉

　　化肥市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境日益復(fù)雜。上市后如何加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控管理，成為金正大面臨的一個(gè)新課題。萬連步強(qiáng)調(diào)說：“公司之所以謀求上市，一個(gè)重要原因就是依靠上市來提升企業(yè)的整體管理水平，尤其是內(nèi)控管理水平。”

　　不過，上市對(duì)金正大是一次嚴(yán)峻考驗(yàn)，但也是一次難得的實(shí)現(xiàn)管理優(yōu)化的重要機(jī)遇。金正大根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，不斷健全內(nèi)部管控制度，有效防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，以制度確定流程，以流程指導(dǎo)行動(dòng)，制定、修訂了《子公司管理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《投資者調(diào)研接待工作管理辦法》、《對(duì)外信息報(bào)送和使用管理制度》等一系列管理制度，并建立了內(nèi)控自評(píng)機(jī)制、評(píng)價(jià)報(bào)告披露機(jī)制。

　　據(jù)金正大副總裁李現(xiàn)秀介紹，現(xiàn)在內(nèi)控制度已基本覆蓋了公司運(yùn)營(yíng)各個(gè)層面和環(huán)節(jié)，形成了較規(guī)范的管理體系，能夠預(yù)防、及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能出現(xiàn)的問題，能夠適應(yīng)公司管理要求和公司業(yè)務(wù)需要，能夠?yàn)榫幹普鎸?shí)、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理的保證，能夠?yàn)楣靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)的健康運(yùn)行及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證。

　　與財(cái)務(wù)控制相結(jié)合、與內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合、與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，這是金正大對(duì)于內(nèi)控管理的基本要求。金正大采取了垂直財(cái)務(wù)管控模式的科學(xué)管理方式，制定了嚴(yán)格透明的財(cái)務(wù)制度并進(jìn)行監(jiān)管，實(shí)行母公司垂直管控，子公司財(cái)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)制度，有效地保證了企業(yè)的快速發(fā)展和運(yùn)營(yíng)。金正大統(tǒng)一了財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、人員、核算制度，從人員與組織方面保證對(duì)母公司戰(zhàn)略執(zhí)行與財(cái)務(wù)管控的一致性并制定了分權(quán)手冊(cè)，在經(jīng)營(yíng)方面充分授權(quán)。在日常管理方面，金正大每月圍繞各項(xiàng)指標(biāo)召開各子公司的經(jīng)營(yíng)分析會(huì)，在各子公司之間進(jìn)行對(duì)標(biāo)管理，通過指標(biāo)比率的變化來判斷經(jīng)營(yíng)是否良好，并對(duì)指標(biāo)完成好的部門和人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。金正大還制定并完善了產(chǎn)供銷各業(yè)務(wù)模塊的經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，通過及時(shí)兌現(xiàn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，在各子公司開展各種管理競(jìng)賽激勵(lì)活動(dòng)，以樹榜樣、立標(biāo)桿獎(jiǎng)勵(lì)為主，鼓勵(lì)員工的創(chuàng)新意識(shí)，提高員工的工作積極性。

　　金正大還建立了完善的內(nèi)部審計(jì)制度，設(shè)置了專門的審計(jì)部門對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制執(zhí)行情況實(shí)施持續(xù)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，為公司決策提供有效支持。對(duì)于審計(jì)中存在問題的子公司，堅(jiān)持診斷和管理結(jié)合的原則，一改過去懲罰機(jī)制為激勵(lì)機(jī)制，通過分析提出解決辦法以鼓勵(lì)其限期改正，以調(diào)動(dòng)子公司的工作積極性，實(shí)現(xiàn)了各子公司間的管理同步。

　　在風(fēng)險(xiǎn)防范方面，金正大非常重視風(fēng)險(xiǎn)管理，建立起一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。為了保證投資者的收益以及公司的可持續(xù)發(fā)展，金正大以預(yù)防為主，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估過程，關(guān)注引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，重點(diǎn)制定了針對(duì)原材料供應(yīng)及價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、融資能力風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)、管理、人力資源等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的防控體系。

　　“得控則強(qiáng)，失控則弱，無控則亂”，內(nèi)部控制可以說是企業(yè)常青的基石。在內(nèi)控管理方面，金正大的扁平化管理模式有效地減少了管理層級(jí)，提高了運(yùn)營(yíng)效率，讓廣大員工參與決策，在決策中求變革，在變革中求創(chuàng)新，在創(chuàng)新中求發(fā)展。也正如金正大副總裁陳宏坤所說的那樣：“管理需要持續(xù)不斷的創(chuàng)新，只有將公司的管理文化在每位員工的腦海中根深蒂固，才能保證金正大發(fā)展的久盛不衰。”

　　對(duì)風(fēng)險(xiǎn)說“不”，這是金正大內(nèi)控管理的出發(fā)點(diǎn)與落腳點(diǎn)。經(jīng)過努力，金正大內(nèi)部管理在完善公司治理、防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、樹立企業(yè)形象、等方面取得了顯著成效，對(duì)推動(dòng)公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展發(fā)揮了重要作用。

　　來源：《中國(guó)農(nóng)資》周報(bào)第16版 作者：陳宏坤 徐淑江 宋 偉 日期：2013年12月06日